Налог на прибыль при продаже авто

Налог на прибыль при продаже автомобиля

Важно понимать, что даже если ваш случай подходит под вышеуказанные, и налог вы не платите, обратиться в налоговые службы нужно обязательно. Полученный доход необходимо задекларировать и отчитаться по нему перед государством.

Это обязан сделать каждый владелец автомобиля, продавший его ранее, чем через три года после покупки. Нарушение данного порядка может привести к неприятным последствиям, включая штрафы. Поэтому обязательно подайте декларацию 3-НДФЛ.

Налог с продажи автомобиля

Однако в данном случае следует обратить внимание, что для того, чтобы освободиться от уплаты налога с продажи автомобиля, требуется подать в налоговую инспекцию налоговую декларацию с приложенными договорами купли-продажи (или их копиями). Подробнее про сроки подачи декларации речь пойдет чуть позже.

AlexLauren › Блог › Налог с продажи автомобиля

Гражданин имеет право на получение налогового вычета, если он не смог избежать налогообложения по одному из указанных выше вариантов. Ст. 220 Налогового кодекса указывает на то, что имеется возможность налогового вычета от продажи иного имущества, не являющегося недвижимым.

Если Вы продаете автомобиль, который находится у Вас в собственности менее трех лет, то Вы имеете право на получение налогового вычета, в размере 250 тысяч рублей.

К примеру, гражданин продал автомобиль, которым владел менее трех лет за 600 тысяч рублей, в данном случае НДФЛ составит 600*0,13=78 тысяч рублей, если мы применим налоговый вычет, то получим (600-250)*0,13=45.5 т.р. Можно сделать вывод, что от продажи машины с применением налогового вычета Вы можете сэкономить немалую сумму денег.

Но, необходимо помнить, что на предоставление налогового вычета гражданин должен заявить самостоятельно в налоговый орган, так как налоговая инспекция не обязана сама предоставлять налоговые вычеты. Указанный налоговый вычет предоставляется на общую сумму не 250 т.р. в календарном году, даже если вы продаете несколько автомобилей.

Рекомендуем прочесть:  Биржа по безработице

Какой налог с продажи автомобиля в 2017-2018 годах? Порядок уплаты при продаже

С указанными бумагами гражданин направляется в отделение налогового органа, расположенного по его месту жительства. Все документы должны предоставляться в оригинальном экземпляре и в виде копии, чтобы специалист налоговой инспекции, принимающий документацию, при необходимости мог произвести их сверку.

Какой налог с продажи автомобиля

При возникновении задолженности вы получите требование из инспекции с просьбой оплатить долг. В нем будет содержаться расчет сумм с указанием периодов их образования. Если в установленный срок в бюджет не поступит оплата, госорган обратиться в суд. По таким делам выносится судебный приказ, который передается для исполнения судебным приставам.

Налог с продажи автомобиля 2018: какую сумму НДФЛ придется заплатить

2) Вы будете платить налог, если не сможете предоставить документальное подтверждение произведенных затрат на покупку. Если применить налоговый вычет к рассматриваемой ситуации, то налогооблагаемая база составит 250 тысяч рублей. Размер налога на продажу автомобиля в данном случае составит 250*0,13=32,5 тысячи рублей.

Нужно ли платить налог с продажи машины в собственности менее 3 лет

Налог при продаже автомобиля уплачивается продавцом. И это вполне естественно, ведь он получает прибыль (но не всегда). Если автомобиль стоил на момент его покупки продавцом дороже, чем его сейчас продают, то есть прибыль он не получает, то НДФЛ платить нет необходимости. Но декларацию в налоговые органы подать все равно придется (если автомобиль находится во владении менее 3 лет).

С какой суммы платится налог с продажи автомобиля

1. Важно понимать с какой суммы берется налог с продажи машины. Если автомобиль продается за 250 тысяч рублей или еще дешевле, то никаких налогов уплачивать не нужно. Поскольку эта сумма отнимается от стоимости транспортного средства и уже на остаток начисляется налоговая ставка 13%.
2. Если владелец приобрел авто более 3 лет назад 13% НДФЛ вообще не оплачивается. При этом срок считается с момента, покупки транспортного средства, а не его регистрации в ГИБДД. В таком случае даже не нужно подавать налоговую декларацию.

   Такая норма дает возможность для реальной экономии средств на уплате налогов для тех, кто не часто меняет свое авто.

3. Налоговым сбором не облагаются автомобили, которые реализуются себе в убыток.

   Если машина бала куплена несколько лет назад дороже, чем продается, то полученная сумма от продажи не будет считаться доходом, так как она лишь компенсировала часть расходов, которые были понесены ранее. Поэтому эти деньги налогом облагаться не будут.

Рекомендуем прочесть:  Требования к усыновителям

Налог при продаже автомобиля: советы юриста

Если налогоплательщик, который продал машину за 350 000, может подтвердить документально, что на приобретение он потратил, например, 270 000, то данный расход из суммы продажи вычитается. Следовательно, налог при продаже автомобиля будет составлять 13% от 80 000, другими словами, 3900 рублей.

Налог при продаже автомобиля

Несвоевременная подача декларации или ее не предоставление влечет за собой привлечение нарушителя к административной ответственности. Физическому лицу придется уплатить штраф. Размер штрафных санкций составляет 5% от суммы неуплаты, и начисляется ежемесячно. Это приведет к тому, что налог при продаже автомобиля существенно возрастет.

Как начисляется налог при продаже автомобиля

Третий случай, когда не нужно уплачивать налоги с продажи авто — это отсутствие дохода при его продаже. Как такое может быть? Очень просто. Вы покупаете автомобиль за 450 тысяч. Продаете за 300 тысяч. Налицо тот факт, что вы не только не получили прибыль, но еще и остались «в минусе». Причем неважно, в течение какого времени были совершены обе сделки — покупка и продажа автомобиля может осуществляться в один и тот же год.

Кроме того, нельзя суммировать расходы по разным проданным автомобилям, то есть учитывать их «общей кучей». Доход от продажи конкретной машины уменьшается на расходы по покупке именно этой машины. На другие проданные автомобили эти расходы не распространяются.

Налог при продаже автомобиля в 2017 году: Подробный анализ

Так как в настоящее время для расчета налога с продажи транспортного средства взимается сумма, не превышающая двести пятьдесят тысяч рублей, то это приводит к тому, что многие продавцы стараются уговорить покупателей указать в договоре заниженную стоимость.

Подоходный налог с продажи автомобиля: расчёт, какая сумма облагается и как избежать уплаты налога

Второй случай, который поможет избежать уплаты налога на прибыль с продажи на 2018 год — это срок владений автомобилем.

Помните, выше при описании расчёта налогового вычета мы упомянули, что тот применяется только в случае, если Вы владели автомобилем менее 3 лет? Всё очень просто — если такой срок составляет более 3 лет, то Вы вообще освобождаетесь от уплаты налога на прибыль. Основание такого утверждения — статья 217, часть 17.1, которая говорит нам следующее:

Когда с продажи автомобиля можно не платить налог

В первую очередь необходимо поднять оба договора купли-продажи автомобиля, а также платежные документы – расписки, документы банка о переводе на счет средств. Сумма в первом договоре купли-продажи автомобиля будет той самой не облагаемой налогом частью, на которую уменьшится официально полученный доход.

Источник: http://zakonandporyadok.ru/avtoyurist/nalog-na-pribyl-pri-prodazhe-avtomobilya

Налог с продажи автомобиля в 2018 году

При продаже своего автомобиля надлежит оплачивать налог на доходы физических лиц в размере 13% от суммы полученной прибыли. К счастью, платить нужно не всегда. В какую сумму выльется продажа, когда не платится налог, какая стоимость не облагается сбором, в каком случае полагается вычет рассмотрены в статье.

Налог на продажу автомобиля менее 3 лет в собственности 2018

Если транспортное средство принадлежит владельцу 3 года и больше, то при его реализации полученная сумма не облагается НДФЛ. Когда продавец является хозяином менее трёх лет, тогда нужно уплатить государству 13% суммы, указанной договором купли продажи. Довольно часто можно получить освобождение от сплачивания, однако это право придется доказывать в ФНС РФ.

Налог с продажи автомобиля в 2018 году для физических лиц

Подоходный на денежные средства от сбыта машины, зависит:

• от периода владения автомобилем. Если гражданин обладает автомобилем на протяжении непрерывных 36 и больше месяцев – не взимается. Срок подтверждается договором купли продажи подержанного, счетом из автосалона на новый и т.д. Только этот случай дает право не подавать декларацию о доходах в налоговую службу.
• от гражданства продавца. Для резидентов ставка составляет – 13 процентов, всем остальным – нерезидентам, приходится уплачивать 30%;
• от цены транспортного средства, точнее от дохода от продажи. Не нужно платить, если продается дешевле, чем было куплено. Подтверждение – 3НДФЛ и документы на авто.

Сумму к уплате придется считать самостоятельно, расчет не сложный, можно воспользоваться калькулятором.

Транспортный налог при продаже автомобиля

Уплата транспортного налога возлагается на непосредственного владельца и взимается  по месту его жительства. Гл.28 Налогового кодекса не установлены льготы на уплату ТН, но ст.

356 позволяет региональным властям освободить от сбора граждан некоторых категорий – например, участников боевых действий или многодетных родителей и т.д.

В некоторых округах России установлены льготы на маломощный транспорт – узнать конкретно, можно только в регионе проживания хозяина.

https://www.youtube.com/watch?v=bF9QKGTA3XY

Транспортный налог при продаже автомобиля без снятия с учета взимается с гражданина, на имя которого зарегистрировано авто в ГИБДД. Даже если машина давно продана, ее эксплуатирует другой автолюбитель, основанием для освобождения, является только снятие с регистрации. Пошлина перестает исчисляться с месяца, следующего за датой снятия с учета.

Полностью освобождаются от налога владельцы автомобилей находящихся в розыске, в угоне.

Сумма, не облагаемая налогом при продаже автомобиля в 2018 году

В 2018 году совершенно не облагается налогами:

• реализация автомобиля, ценой 250 тысяч и меньше.
• затраты на приобретение. Например, гражданин сбывает свой автомобиль за 1,1 млн. рублей, при этом он имеет справку-счет из салона, в которой указано, что на покупку потрачено 700 тыс.рублей. НДФЛ взимается только с 400 тыс. рублей. Дополнительно, если продавец работал и платил подоходный, он может оформить вычет на 250 тыс.рублей.

На сумму не влияет первоначальное место приобретения автомобиля – Украина, Беларусь и т.д., основное условие – наличие документов, чтобы можно было посчитать срок владения и сумму понесенных затрат.

Если планируется сбыт второй машины, лучше подождать наступления следующего отчетного года – освобождение возможно только раз в году.

С какой суммы не берется налог с продажи автомобиля?

НДФЛ не взимается, если транспортное средство продано за 250 тыс.рублей и менее – эта сумма является необлагаемой. Если цена машины больше, обложению подлежит разница в стоимости.

Максимальная сумма с пенсионеров

Статус пенсионера никак не влияет на необходимость платить налоги с полученного дохода (автомобиля), поэтому минимальная сумма такая же как и для других категорий граждан – 250 тыс.рублей.

Транспортный налог при продаже автомобиля юридическим лицом

Сбыт и грузового и легкового автомобиля, находящегося в собственности юридического лица имеет свои особенности. С одной стороны организация получает прибыль, с другой необходимо учитывать амортизацию, выбытие основного средства, НДС. Участники ОСНО могут уменьшить налогооблагаемую базу:

• на сумму остаточной стоимости, чем старше машина, тем она меньше;
• на сумму расходов для продажи – оценку, транспортировку, техническое обслуживание и т.д.

Если в результате продажи получился убыток, это учитывается отдельной статьей бухучета организации.

Договор купли продажи

Когда в договоре купли продажи автомобиля продавцом является ИП и на авто выдаются первичные документы – например накладная, счет и т.д., доход будет считаться прибылью предпринимателя и облагаться по ставке УНС.  Величина пошлины составляет 6% от суммы.

Нужно ли платить с подаренного авто?

Согласно ст.228 НК пошлина на подаренный автомобиль уплачивается лицом, получившим доход, которым и является подарок. По договору дарения довольно сложно рассчитать сумму дохода, обычно берут приблизительную рыночную стоимость. Не платится  налог в случаях, если презент сделан родственником или членом семьи.

Налог с продажи машины в 2018 году новый закон

Вступивший в силу 1 января 2018г закон о налоге с продаж, в большей части коснулся недвижимости. Внесены изменения относительно срока, сколько должен владеть имуществом продавец – покупатель не получит возмещение, если квартира находилась в собственности меньше пяти лет.

Условия налогообложения при реализации автомобилей не изменились.

Освобождение от налога: реальность или разговоры

Возмещение налогового вычета и освобождение от уплаты с продажи автомобиля, является правом налогоплательщика, но совсем не обязанностью. Только если гражданин самостоятельно побеспокоится о защите своих прав, тогда он сможет получить все полагающиеся ему льготы. Следует учитывать такие моменты:

• имущественный налоговый вычет можно получить не более 250 тыс. рублей в год. Например, если уже пересчитан подоходный на возмещение медицинского обслуживания или за покупку квартиры, не получится получить в полном объеме возврат от продажи авто. С другой стороны, если за год совершена продажа двух или даже трех недорогих транспортных средств, их цена суммируется, и начисление не производится до превышения необлагаемой стоимости.
• для получения вычета при нескольких случаях придется приходить в налоговую в обоих случаях. Порядок расчета не предполагает прекращения начисления при одном заявлении. Каждый вопрос решается отдельно: заявление и декларацию надо подавать по каждому. Поэтому, если есть возможность, пошлину на квартиру лучше вернуть за прошедший или следующий период.
• избежать оплаты с продажи не получиться – за неуплату пошлины полагается штраф в 5% от невыплаченной суммы, поэтому, если есть уверенность в наличии льгот, нужно обязательно оформить все документально, т.е. доказать свое право, указывать в декларации полученную прибыль.

Освобождение от НДФЛ доступно только при подаче подтверждающих документов и заявления в ФНС по месту проживания или онлайн на сайте. Этот процесс не совершается автоматически, нужно самим заботиться о получении полагающегося.

Если у Вас есть вопросы, проконсультируйтесь у юриста Задать свой вопрос можно в форму ниже, в окошко онлайн-консультанта справа внизу экрана или позвоните по номерам (круглосуточно и без выходных):

• 8 (800) 350-83-59 — все регионы РФ.

(5 4,60 из 5)

Источник: https://mosfund.ru/pravo/nalogi/nalog-s-prodazhi-avtomobilya.html

Налог на продажу автомобиля: как правильно оформить

Часто меня спрашивают о налоге при продаже машины. Действительно, это довольно важный вопрос, так как нередко процент налога может составлять внушительную сумму. Нужно ли платить налог при продаже автомобиля, как правильно оформить и оплатить налоги? Постараюсь ответить на эти вопросы.

Юридически необходимость уплаты процента от продажи транспортного средства регулируется в Налоговом кодексе Российской Федерации. Этому моменту посвящен п. 5 п. 1 ст. 208 НК РФ. Согласно условиям документа, автомобиль рассматривается как объект собственности, и внесение налога при его реализации оформляется аналогично продаже других типов имущества.

Как и в других случаях с продажей имущества, размер суммы уплаты налога должен составлять 13 % от суммы продажи. Это условие отдельно оговорено в ст. 224 Налогового кодекса и считается универсальным для любых типов имущества. Сумма продажи фиксируется в договоре о купле-продаже автомобиля. Если вы не являетесь налоговым резидентом РФ, сумма уплаты увеличивается до 30 %, о чем не следует забывать.

Кто не платит налоги при продаже автомобильного средства?

Некоторые обстоятельства могут гарантировать освобождение от уплаты налога при продаже авто. К числу таких обстоятельств относят:

1. Отсутствие прибыли. Фактически, все сделки с подержанными авто, которые продаются дешевле своей первоначальной стоимости, снимаются с налогообложения. Главный критерий – сравнение изначальной стоимости авто и той цифры, которая будет указана в договоре купли-продажи.
2. Время владения до продажи. Так, если вы пользовались автомобилем длительный период времени, как минимум 3 года, то продажа этого авто освобождается от налогообложения. Налог на доход от продажи, согласно НК РФ, не касается собственности, которая находилась в пользовании более 3 лет.
3. Третье условие – сумма продажи. Если размер указанной цены не превышает 250 000 рублей, налог на доход вы не платите.

Эти условия касаются в основном тех граждан, для которых продажа транспортного средства не принесет большого дохода. Если же сделка проходит на более высоком уровне, необходимо правильно оформить выплату налога.

Если владели машиной меньше, чем три года

Если автомобиль был совсем новым, тогда его бывшему владельцу необходимо выплатить налог на доход от продажи собственности. Для этого:

1. Заполняете декларацию 3-НДФЛ (расчет дохода и налога, который на него налагается).
2. Выплачиваете указанную стоимость. Часть стоимости (а нередко даже достаточно внушительную часть) вполне можно покрыть налоговыми вычетами, о чем поговорим более детально ниже.

Правильно оформляем налоговый вычет

Подробное описание условий и требований для оформления налогового вычета указано в 220 статье НК. В целом, ее суть можно свести к тому, что сумма вычета ограничивается 32 500 р., то есть 13 % от минимальной суммы исчисления налога в 250 000 р.

Чтобы получить налоговый вычет, продавец должен правильно собрать и оформить соответствующие документы. В данном случае имеется в виду налоговая декларация 3-НДФЛ, а также весь пакет, состоящий из документов по передаче прав собственности и финансовой отчетности, связанной с продажей авто. В том числе, понадобится оригинал (равно как и копия) договора о купли-продажи.

Удостоверьтесь, что сможете подтвердить факт реализации транспортного средства. Для этого приготовьте:

1. Расписку о получении денег.
2. Платежное поручение.
3. Выписку из банка.

Если имеете весь пакет документов на руках, можно смело отправляться в налоговую службу. Главным условием является наличие оригиналов и копий для сверки документации сотрудником налоговой инспекции.

Право на уменьшение дохода

Использование налоговых вычетов не всегда может быть самым удобным решением. Так, есть возможность воспользоваться правом на уменьшение дохода.

Суть этого варианта заключается в следующем: если на руках есть вся документация о покупке транспортного средства с указанием его стоимости, то даже в том случае, если оно реализуется дороже (как пример, авто куплено год назад за 350 000, а продается за 370 000), то налог платят не за всю сумму, а за разницу между доходами и расходами. Если сумма расходов меньше 250 000 рублей, используйте именно этот способ начисления налога.

Более детально ознакомиться с условиями можно в 2 п. 2 ст. Налогового кодекса. Главное, что требуется от продавца авто в данном случае, сохранение всей документации о покупке машины.

Подаем налоговую декларацию

Налоговую декларацию в соответствующие органы подает продавец авто. Отчетность оформляется обязательно уже после того, как средства были получены и сделка состоялась. Если же вы владели автомобилем больше трех лет, то можете отказаться от подачи декларации.

В противном случае, декларация подается в начале следующего года, т. е. за текущий. Так, все сделки, оформленные в 2017 году, должны быть поданы в отчете в начале 2018 года. Крайний срок подачи налоговых деклараций установлен в законодательстве РФ – не позднее 30 апреля следующего года.

Имейте в виду, что в апреле обычно о налоговой службе вспоминают практически все. В итоге можно столкнуться с огромными очередями и угрозой потратить на налоговую службу не один рабочий день. Лучше всего подумать об этом заранее и обратиться в инспекцию в феврале или марте.

Но помните, что если вы не успеете подать декларацию до конца апреля, вас ждут штрафные санкции.

Размеры штрафов

Юридическая ответственности при не предоставлении документации о доходах обозначена в ст. 119 НК Российский Федерации. Если вы не подаете декларацию вовремя, сумма уплаты налога возрастает каждый месяц на 5 % от неуплаченной суммы. При этом установлен минимальный размер штрафа, который соответствует 1 000 рублей, и максимальный – 30 % от суммы неуплаченного долга.

Оформление и подача налоговой декларации

Для того чтобы правильно оформить декларацию о доходах, необходим ряд документов. Среди них:

1. Справка о доходах (уже упомянутая форма 2-НДФЛ). Для оформления обратитесь в бухгалтерию по месту трудоустройства. Этот документ должен содержать не только сумму дохода от продажи автомобиля, но и все другие виды поступлений за прошедший год.
2. Договор о продаже транспортного средства как подтверждение осуществления сделки.
3. Документация о покупке проданного позже автомобиля.
4. Паспорт, ИНН.

Так как главным документом в данном случае является форма 2-НДФЛ, поговорим более детально о том, как правильно ее оформить. Заполняется она просто. Для этого достаточно зайти на сайт налоговой службы и скачать соответствующий файл на свой компьютер. Далее заполняем указанные графы, где фиксируем:

1. Название типа декларации, 3-НДФЛ.
2. Номер того налогового органа, к которому продавец прикреплен по месту жительства. Если знаете номер точно, укажите его. Если не уверены, воспользуйтесь поиском налоговой инспекции по адресу.
3. Информация о том, кто вносит декларацию. В подробном списке заполняете следующие поля: Ф.И.О., номер ИНН, дату рождения и место проживания, гражданство, контактный номер телефона, реквизиты паспорта. Самое главное здесь – это графа о доходе. Тут будет фигурировать сумма дохода от продажи транспортного средства.

Подавать заполненную форму 3-НДФЛ налогоплательщик должен в инспекцию (в распечатанном виде) или через Единый портал госуслуг (в электронном виде). Если вы не можете подать документ самостоятельно, оформите доверенность на другого человека, который будет выступать в качестве представителя, или подайте декларацию через почтовое отправление.

Четко соблюдайте условия подачи электронной копии 3-НДФЛ, так как нарушение указанной процедуры наказывается штрафными санкциями. Согласно ст. 119.1 НК, за неправильную подачу электронной декларации вы должны внести 200 р.

Отправляем декларацию через ЕПГ

Единый портал госуслуг был разработан специально для упрощения процесса подачи документации в соответствующие органы, в том числе и в налоговую инспекцию. Все услуги портала бесплатные, а для полноценного оформления заявки нужно знать только точный номер налогового органа, к которому гражданин прикреплен по месту проживания. Заполните специальную электронную декларацию, указав всю необходимую информацию.

Особое внимание обратите на то, что код налогового органа должен точно соответствовать тому отделению налоговой службы, к которому вы приписаны. Это поможет избежать выплаты небольшого штрафа.

Отправленная через Единый портал госуслуг заявка получает специальный персональный код. Он придет вам в сообщении в личном кабинете на сайте. По этому коду можно отслеживать статус рассмотрения поданной декларации.

После рассмотрения и принятия заявки придет сообщение о визите в налоговую службу с предоставлением бумажной копии документа.

Как уплатить налог за продажу транспортного средства

В налоговой инспекции передаем распечатанную декларацию о доходе с продажи авто и индивидуальный код заявки, отправленной в электронном виде. После этого вы узнаете о точной сумме уплаты и способах внесения налога.

Порядок уплаты налоговой суммы также строго регламентирован. По условиям НК, налог должен быть внесен не позже 15 июля следующего года. При внесении суммы налога вам необходимо иметь при себе:

1. Паспорт гражданина РФ.
2. Заполненную форму 3-НДФЛ.
3. ИНН.
4. ПТС или его копию.
5. Договор о продаже транспортного средства и документ о начислении средств за сделку.

В налоговой инспекции оформят платежный документ, с которым можно совершить оплату в любом банке. Я рассказал о деталях оформления документации, некоторые нюансы решения данного вопроса можно узнать из этого видео.

В заключение

Продажа авто является простой процедурой исключительно лишь на первый взгляд. Даже если вы успели уже давно распределить полученные от продажи машины деньги и даже забыть об этом, налоговая служба может напомнить о себе спустя некоторое количество времени.

Если у вас нет желания сталкиваться с неприятностями от органов налогового контроля, подумайте о сборе документации заранее, храните всю отчетность и подавайте документацию вовремя. Оригиналы договоров, документация о получении дохода и о расходах – все это поможет при составлении налоговой отчетности. Помните, что наиболее разумное решение – это подождать 3 года, прежде чем совершать продажу авто.

Так владелец сможет сэкономить немало средств, времени и нервов, которые пошли бы на урегулирование всех нюансов с налоговой службой.

Источник: https://biznessobzor.ru/nalog-pri-prodazhe-avtomobilya.html

Налог на прибыль при продаже автомобиля — подача декларации и размер выплаты

Гражданская купля-продажа имущества облагается фискальным сбором, если участник сделки получает доход. Согласно законодательству Российской Федерации (далее – РФ) – главе 23 Федерального закона РФ (далее – ФЗ РФ) «Налоговый кодекс РФ (часть вторая) (далее – НК РФ)» от 05.08.2000 г. №117-ФЗ – продавец транспортного средства (далее – ТС) обязан уплатить в государственный бюджет налог на доход физических лиц (далее – НДФЛ).

Прибыль от реализации авто облагается подоходным налогом по ставке 13%. Владелец сталкивается с несколькими вариантами исхода ситуации, которые зависят от условий продажи автомобиля:

С даты приобретения авто прошло (лет)Стоимость (р.)Продавец авто получил прибыльПодача декларации 3-НДФЛНалогМенее 3До ¼ млннетОбязательнаНе начисляетсядаОт 250 000 тыс.нетдаПодлежит отчислению3 и болееНе имеет значенияНе требуетсяНе начисляется

Дата регистрации в Государственной инспекции безопасности дорожного движения (далее – ГИБДД) не учитывается. Отсчет периода владения автомобилем начинается с момента оформления гражданином свидетельства права собственности на ТС.

Уплата налога при продаже автомобиля нерезидентом РФ имеет свои нюансы. Согласно определению из ст.

207 НК РФ резидент – физическое лицо, находящееся на территории РФ не меньше 183 суток подряд в течение следующего календарного года – этот период не прерывается на время его выездов за пределы РФ для краткосрочного (менее 180 дней) обучения, лечения, исполнения трудовых/иных обязательств, связанных с выполнением работ/услуг на морском месторождении углеводородов.

Для лиц, не попадающих по вышеуказанное определение, особенности уплаты НДФЛ будут следующими:

• Налог на прибыль при продаже автомобиля составит 30 процентов от его стоимости.
• Нерезидент не праве воспользоваться вычетом – он будет уплачивать взнос в инспекцию Федеральной налоговой службы (далее – ИФНС) с полной суммы, вырученной от продажи ТС.
• Срок владения ТС не имеет значения. Нерезидент не освобождается от уплаты НДФЛ с продажи авто после 3 лет владения ТС.

При реализации авто его владелец – продавец – может рассчитывать на некоторые послабления. Льготы по уплате НДФЛ полагаются в следующих случаях:

Особенности сделкиНДФЛПодача декларации 3-НДФЛРазмер льготы (р., налогового вычета)Стоимость реализации ТС ниже его цены при покупкеНе начисляетсяТребуетсяНе актуальноАвтомобиль находится в собственности более 3 летНе нужнаНе актуальноСтоимость ТС при продаже не превышает 250 000 р.Требуется250 000 р.

Что делать при утере подтверждающих документов

Единственным способом уменьшения базы налогообложения при потере подтверждающих сделку купли-продажи документов является применения права на налоговый вычет. Также воспользоваться им может лицо, получившее ТС в дар или по наследству, если бумаги отсутствуют.

С какой суммы платится налог

Продавец автомобиля должен уплатить подоходный налог при продаже автомобиля с разницы между подтвержденными документально стоимостью его реализации и суммой, уплаченной при его покупке, расчет которой можно произвести по формуле НБ = СР – ОСР, где:

• НБ – налогооблагаемая база;
• СР – стоимость реализованного ТС;
• ОСР – сумма затрат на приобретение проданного авто.

Применение налогового вычета

При реализации автомобиля продавец может уменьшить облагаемую фискальным сбором базу одним из 2 способов:

• воспользоваться своим правом на налоговый вычет;
• сократить доход от реализации авто на сумму затрат, совершенных при его покупке.

Максимальная сумма налогового вычета составляет 250 тыс. р. Воспользоваться можно 1 раз в год. Например, Гражданин Петров продал автомобиль, полученный в наследство 5 месяцев назад, за 450 тыс. рублей. После применения налогового вычета величина НДФЛ, которую он обязан уплатить в ИФНС со сделки, составит (450 тыс. – 250 тыс.)/100 х 13 = 26 тыс. р.

Уменьшение доходов на сумму расходов

Применение налогового вычета не всегда уместно – в некоторых ситуациях, использовав метод уменьшения доходов на сумму расходов, можно сэкономить больше.

Оплата обслуживания авто признаваться за трату к понижению налогооблагаемой базы не будет.

Налог на проданную машину будет рассчитываться по формуле СН = (СР – ОСР)/100 х 13%, где:

• СН – сумма налога;
• СР – стоимость реализованного ТС;
• ОСР – сумма расходов на приобретение проданного авто.

Пример. 2 года назад гражданин Иванов приобрел автомобиль за 0,5 млн рублей и владеет документами, подтверждающими покупку. Сегодня он реализует ТС по рыночной цене, которая составила 650 тыс. р. Используя метод уменьшения доходов на сумму расходов он заплатит НДФЛ в размере (650 000 – 500 000)/100 х 13 = 19 500 р.

Как отчитаться в налоговой за продажу автомобиля

Чтобы отчитаться за продажу авто перед налоговиками, нужно подать инспектору ИФНС соответствующий документ – декларацию по форме 3-НДФЛ – с 1 января по 30 апреля года, следующего за тем, в котором было реализовано ТС. Согласно п. 17.1 ст. 217 НК РФ представление бумаги обязательно. Исключение – реализации ТС, находившегося в собственности продавца более 3 лет с момента приобретения.

Декларация по форме 3-НДФЛ

Перед представлением в ИНФС декларацию по форме 3-НДФЛ следует корректно оформить. Заполнять бумагу можно письменно печатными буквами, используя ручку с черными чернилами, или с помощью компьютера, скачав образец с сайта ИФНС. В декларации требуется указать следующие данные:

• фамилия, имя, отчество (далее – ФИО) продавца ТС;
• дата и место рождения налогоплательщика;
• паспортные данные гражданина – серия, номер, кем и когда выдавался, код подразделения;
• место регистрации/проживания продавца автомобиля в России или другой стране, если он нерезидент;
• гражданство, номера сотового и/или домашнего телефонов, электронная почта составителя документа;
• индивидуальный номер налогоплательщика (далее – ИНН);
• сумма вырученных с продажи денежных средств;
• номер наземного пункта ИФНС;
• источник прибыли – данные о гражданине, который приобрел ТС (ФИО).

Электронную декларацию, заполненную с помощью компьютера, потребуется распечатать, расписаться и поставить дату составления на каждом листе. Подавать документ следует в территориальную ИФНС по месту регистрации/жительства. Вы можете воспользоваться одним из 3 способов:

• отправить через отделение связи – Почты России – ценным заказным письмом с уведомлением и описью вложения;
• вручить сотруднику уполномоченного налогового органа лично;
• дистанционно через портал госуслуг в электронном виде.

Подтвердить сделку и фактическую оплату ТС при покупке можно, представив в ИФНС ряд документов. Понадобятся оригиналы и/или копии:

• договора купли-продажи ТС;
• чека, квитанции об оплате;
• платежного банковского поручения с отметкой о внесении нужной суммы в операционную кассу;
• акта приемки-передачи денег;
• расписки с ФИО, паспортными данными, подписями сторон-участниц сделки, датой составления;
• прочих документов, прямо или косвенно подтверждающих приобретение ТС.

Источник:

Налог с продажи автомобиля в 2017 году

Практически у всех автовладельцев в какой-то момент появляется желание приобрести новую машину. Возникает потребность продажи старого транспортного средства.

Казалось бы, все просто: находится покупатель, заключается сделка. Но остается проблема: надо ли платить налог с продажи автомобиля? По российскому законодательству сумма от сделки по продаже транспорта является доходом.

А он, в свою очередь, в полной мере облагается налогом.

Продажа авто: налог с продажи в 2017 году

Ст. 224 Налогового кодекса России закрепляет ставку налогообложения на уровне 13% от величины дохода продавца. Его размер приравнивается к сумме, оговоренной и зафиксированной в договоре по сделке.

Налог на прибыль при продаже автомобиля такой величины действует для налоговых резидентов России. Остальным гражданам придется уплатить повышенную ставку — 30%.

Случаи отмены уплаты налога при продаже автомобиля

1. Когда в собственности продавца машина находилась свыше 3-х лет, послепродажная прибыль не подвергается налогообложению. Важно помнить, что учитывают не сроки по календарю, а ровно 36 месяцев с момента ее покупки. Не стоит ориентироваться на дату регистрации в ГИБДД. Важно, чтобы 3 года автомобиль непрерывно находился в собственности одного человека.

   Например, если его переписали на кого-то, нужно будет ждать 36 месяцев с момента изменений. Хотя фактически продажи не было.

2. Налог за продажу автомобиля менее 3 лет может быть отменен, если подтверждено превышение покупной суммы, над стоимостью продажи. Владелец фактически не получает никакого дохода, а частично компенсирует былые потери. Это очень распространенный случай.

   Но он требует обязательного подтверждения в налоговой службе. Для случая приобретения новой машины предоставляется договор и чеки. К примеру, если покупается транспорт за 900 тыс. рублей, а через пару недель продается за 890 тыс., то налогообложение отсутствует.

   Для налоговой службы подойдут документы, согласно которых видны поступления средств на счет продавца или факт передачи денег. В некоторых случаях принимается и расписка, оформленная в момент покупки.

3. Продажа авто меньше 3 лет налогом не облагается, когда стоимость автомобиля ниже лимита налогового вычета. Согласно закону база налогообложения уменьшается на эту величину.

   Сумма продажи автомобиля, не облагаемая налогом, в 2017г. составляет 250 тыс. рублей. Когда цена машины меньше или равна ей, то разница составит 0, и налог просто не будет из чего изымать.

Этот способ используется и в случае нежелания или невозможности подтверждения разницы стоимостей покупки транспорта и его продажи. Просто вычитается 250 тыс. рублей, затем из остатка уплачивают налог.

Такая схема используется довольно часто, так как в процессе эксплуатации автомобиль мог дополнительно комплектоваться акустикой, дорогими дисками, обшиваться салон и др. Поэтому машина может стать дороже.

У налоговой службы нет возможности проверить достоверность стоимости и оценить доукомплектацию машины. Поэтому реальную сумму знает только владелец, и указать он может то, что пожелает сам.

Конечно, многие стараются занизить стоимость, чтобы уменьшить уплачиваемый налог. Но схема имеет и один существенный недостаток – вероятность обмана от покупателя.

Поэтому стоит вначале получить всю сумму, а затем занижать цену транспорта в договоре.

Налоговый вычет — особенности для автомобилей

О том, нужно ли платить налог при продаже машины, было рассмотрено ранее. Но какая ситуация для покупателя? Приобретая автомобиль, новый владелец уплачивает транспортный налог. Удобно было бы предоставить ему и налоговый вычет, что могло стимулировать рост покупок авто. Но согласно действующему законодательству покупатель не имеет таких прав. Это же относится и к приобретению транспорта в кредит.

Ст. 200 — 201 Налогового кодекса РФ определяют использование налогового вычета для движимого имущества. Право на получение предоставляется продавцу автомобиля. Он должен удовлетворять ряду требований, указанных в законодательстве:

• быть резидентом России;
• иметь копии документов по проданному автомобилю;
• располагать документацией, подтверждающей факт получения прибыли от реализации транспорта.

Особенностью налогового вычета является возможность его получения по прдаже каждой машины. Но важно помнить, что сделки должны оформляться в разные отчетные периоды. Потерять вычет можно, если своевременно не оформить документы на его получение. Нужно обязательно это сделать в тот же налоговый период. Задним числом оформить его не получится.

Сумма, необлагаемая налогом при продаже автомобиля в 2017г., равна 250 тыс. рублей. Она вычитается из величины послепродажного дохода. А оставшаяся сумма (если такая есть) облагается налогом. Не предусмотрено применение налогового вычета, если есть освобождения от его уплаты. Это касается владения машиной сроком больше, чем 3 года.

Если он меньше, то налог обязателен. Когда доход от продажи ниже 250 тыс. рублей, разница между ним и налоговым вычетом будет иметь отрицательное значение. Это значит, что прибыли нет, а соответственно налог не уплачивается.

Перечень необходимых документов:

• Заявление в установленной форме;
• ПТС проданного автомобиля;
• Копии документов о первичном приобретении машины. Это необходимо для просчета срока владения им и подтверждения факта собственности. В некоторых ситуациях может потребоваться оригинал этих документов.
• Банковские квитанции, чеки, расписки – все, что свидетельствует о передачи средств продавцу. Их требуют для определения суммы полученного дохода.
• Договор купли-продажи машины, который подтверждает проведение сделки в конкретный налоговый период.

Готовый пакет документов подают в орган НС по месту прописки. Получать какие-либо разрешения нет необходимости. Вычет осуществляется автоматически, если выполняются условия его получения и предоставлен полный перечень документации. Подавать заявку можно лично, другим человеком по доверенности, оформленной у нотариуса, или отправив ее ценным письмом.

Проверка документов в налоговой службе происходит в течение квартала. Если выявлены несоответствия или нарушения, то продавец оповещается письмом-разъяснением в пятидневный срок. Бывают ситуации, когда налоговый инспектор выясняет факт переплаты налога. Разница возвращается в течение месяца.

Правильная подача декларации в органы НС

Декларация является обязательной формой отчетности. Это касается и фактов освобождения от налогообложения. Несвоевременное предоставление декларации или ее непредоставление чревато штрафными санкциями.

Подается декларация очень просто. Можно заполнить бланк в любом отделе УФНС и приложить нужные документы. Альтернативным вариантом является оформление электронной декларации на сайте ФНСили отправка почтой в виде ценного письма.

Заполнять ее стоит сразу же. А отправить уже в нужный срок. Согласно действующему законодательству данные о полученных доходах предоставляются на следующий год.

Значительный промежуток времени влечет за собой то, что о такой необходимости просто забудут.

Если нарушается срок подачи декларации, то может быть начислен штраф размером до 5% суммы налога, рассчитанный за каждый месяц. Минимальная его величина — 1 тыс. рублей. Наибольшая сумма может достигать 30% величины налога.

Перечень необходимых документов:

• паспорт;
• договор купли-продажи;
• чеки, квитанции о произведенной оплате или другие подтверждающие документы (для прибыли больше 250 тыс. рублей).

Транспортный налог на проданный автомобиль: особенности расчета и уплата

361 Налогового кодекса РФ закреплены минимальные размеры ставок. На уровне регионов они могут повышаться или понижаться. Но разница не должна быть больше 10 раз.

Если автомобиль оснащен мотором мощностью до 150 лошадок, то в регионах ставка может понижаться до 0.

Важно

Транспортный налог при продаже автомобиля может быть дифференцированным по категории автомобиля, его длительности эксплуатации, экологического класса. Если ставки не изменяются законом региона, то используются предложенные Налоговым кодексом РФ. Размер налога может увеличиваться на величину коэффициента. Это происходит в случае наличия дорогого автомобиля в собственности организации.

Схема налогообложения по юридическим лицам и простым гражданам имеет существенную разницу. По организациям:

• налог просчитывается самостоятельно;
• уплачивается авансами на протяжении года;
• по окончании выплат в налоговую службу предоставляется декларация.

По простым гражданам транспортный налог рассчитывается органам НС. За основу берутся данныеГИБДД. Плательщик извещается о сумме сбора специальным уведомлением. Оно считается основанием для совершения налогового платежа.

Но общее правило для обеих категорий автовладельцев – оплачивается только период фактической собственности продавца. Таким образом, транспортный налог уплачивается по проданному автомобилю только до момента снятия с учета.

Дополнительный коэффициент для организаций определяется отношением фактического времени регистрации автомобиля за владельцем (количество полных месяцев) к 12 месяцам отчетного периода. Органы НС также рассчитывают платеж для физических лиц.

Важно проверить значение этого коэффициента, указанного в уведомлении. Он прописывается дробью. Числитель обозначает фактическое количество месяцев отчетного периода, когда транспортом владел продавец. А знаменатель равен 12.

Если продажа происходит в мае, то значение будет указано 5/12, в декабре – 12/12.

Для расчета всегда принимается полный месяц. Если автомобиль продан 01.06, то значение коэффициента составит 6/12. Весь июнь будет считаться месяцем владения машиной.

Нужно ли платить налог при продаже автомобиля, если продолжают приходить уведомления?

Когда сделка по продаже оформлена и произведено снятие с учета ГИБДД, то последнее уведомление должно прийти бывшему собственнику в следующем за годом оформления сделки периоде. Но бывает и другая ситуация. Уведомление может приходить и дальше. Случается это по причине ошибки налоговой или неполучением ею данных с ГИБДД.

Платится ли налог с продажи автомобиля в такой ситуации? Если уведомление получено бывшим собственником в дальнейшем периоде, то стоит обратиться органы НС с подтверждением факта оформления сделки. Сделать это можно разными способами:

1. предоставить письменное заявление непосредственно в отдел НС;
2. отправить его посредством почтовой связи.

К заявлению обязательно прилагаются копии документов для подтверждения продажи автомобиля: договор по сделке, при наличии документ комиссии и желательно ПТС, с указанными данными по новому собственнику.

Хорошо, если бывший владелец зарегистрирован на сайте ФНС. Личный кабинет позволяет узнать информацию о зарегистрированных на нем транспортных средствах, отправить заявление о продаже автомобиля и приложить сканированные подтверждающие документы.

Когда налоговая служба получит заявление, она самостоятельно будет устранять проблемы с ГИБДД и свои ошибки. В результате она сможет определить, какой налог с продажи машины был уплачен, сделает пересчет и отменит необоснованное требование платежа.

Последствия несвоевременной уплаты налога с продажи автомобиля в 2017 году

Когда осуществляется продажа авто менее 3 лет, налог нужно уплатить своевременно и в подтверждение предоставить декларацию. Если это не сделать, то на бывшего владельца транспортного средства будет наложен штраф. Он будет зависеть от времени просрочки:

• первые 180 дней будет начисляться 5% за каждый месяц, максимум 30%;
• со 181 дня размер составит 10% за месяц.

Если декларация будет предоставлена до 30 апреля, но уплата штрафа не поступит, то будет начисляться пеня. Ее размер будет соответствовать невыплаченному налогу. Важно помнить, что величина штрафов и пени может увеличиваться без максимальных ограничений.

Важно

Если возникает неуплата по налогу, представители НС сначала предлагают добровольно погасить задолженность. Получив отказ, они могут подать в суд. По его решению осуществляется принудительное взыскание долга. Стоит учесть и то, что ответственность за несвоевременную декларацию может сопровождаться и несением ответственности при неуплате суммы налога.

Рекомендации специалистов по налогообложению продажи авто

• Важно сохранять оригиналы всех документов, сопутствующих процедуру продажи транспорта. Это касается не только основного договора, но и материалов, подтверждающих факт получения средств от реализации авто и расходов по налоговом платежу.
• Если нет необходимости в срочной продаже автомобиля, лучше сделать это через 3 года владения.

  Это позволит избежать налогообложения дохода на прибыль. И заполнять декларацию в НС не потребуется.

Следуя простым советам экспертов, можно полностью обезопасить процесс уплаты налога на послепродажный доход или избежать его.

Если же необходимость совершения платежа возникает, стоит позаботиться о своевременном его внесении и предоставлении декларации в срок и в установленной форме.

data-block2= data-block3= data-block4=>

Источник: